Con la campaña de la Renta ya en marcha, muchos emprendedores se preguntan qué ventajas fiscales pueden aplicar si han creado recientemente una empresa. La Agencia Tributaria contempla diversas deducciones y beneficios destinados a fomentar la iniciativa empresarial, reducir la carga fiscal inicial y apoyar el crecimiento de nuevos negocios.
Desde Menfisgrup, repasamos los principales incentivos que puedes aplicar en tu declaración:
Los contribuyentes que hayan invertido en startups o pequeñas empresas pueden deducirse hasta el 50% del capital aportado, con un límite de 100.000 euros anuales (según los cambios introducidos en la Ley de Startups). Es imprescindible que la sociedad tenga carácter innovador y no esté cotizada.
Si has creado tu propia empresa, puedes beneficiarte de:
Reducción en el tipo impositivo del Impuesto de Sociedades: durante el primer período impositivo con base imponible positiva, el tipo puede reducirse hasta un 15%.
Deducciones autonómicas: algunas comunidades ofrecen deducciones adicionales por inicio de actividad, contratación de empleados o inversión en tecnología.
Puedes deducirte gastos relacionados con la actividad profesional o empresarial siempre que estén justificados y correctamente registrados:
Alquileres de oficina o coworking
Material de oficina
Servicios profesionales (gestoría, asesoría, diseño web, etc.)
Software o equipos informáticos
Si has recibido subvenciones o ayudas al emprendimiento (como la tarifa plana de autónomos o subvenciones autonómicas), deberás incluirlas en tu declaración, pero algunas están exentas o parcialmente bonificadas.
No responder a tiempo a un requerimiento de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) puede tener consecuencias graves para autónomos y empresas. Aunque en muchos casos se trata de simples solicitudes de información o trámites aparentemente menores, ignorar los plazos legales puede derivar en sanciones económicas, recargos e incluso procedimientos de apremio.
Madrid, 2026.
La implantación obligatoria del nuevo sistema de facturación electrónica y de los sistemas informáticos de facturación (Veri*factu) finalmente no será exigible en 2026, tal y como estaba previsto inicialmente. El Ministerio de Hacienda ha aprobado una prórroga de un año, trasladando la entrada en vigor de esta obligación a 2027, con el objetivo de facilitar la adaptación técnica de empresas, pymes y autónomos.
Esta medida afecta al calendario de aplicación del Real Decreto 1007/2023 y a la normativa de desarrollo vinculada a la Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, que introduce importantes cambios en la forma en que se emiten, conservan y controlan las facturas en España.
La AEAT, la Agencia Estatal de Administración Tributaria de España, ha puesto en marcha un canal digital que se ha convertido en la vía principal para recibir comunicaciones oficiales: el buzón tributario. Este buzón funciona dentro de la sede electrónica y es la puerta de entrada a notificaciones, requerimientos y comunicaciones entre la Administración y los contribuyentes. Entender su uso es clave para mantener al día las obligaciones fiscales y evitar sorpresas.
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