Desde el 1 de enero de 2025 está plenamente operativa la llamada «ventana de liquidez a los diez años», que permite rescatar las aportaciones antiguas sin necesidad de jubilarse ni acreditar ninguna situación excepcional. Una novedad que ha reactivado las consultas sobre cuándo conviene recuperar el ahorro acumulado y, sobre todo, con qué coste fiscal.
Un plan de pensiones es un producto finalista: se diseña para complementar la jubilación, no para disponer del dinero libremente. Por eso el rescate solo es posible en determinados supuestos:
Esta última vía es la gran novedad: en 2026 pueden rescatarse las aportaciones realizadas antes del 1 de enero de 2016, y así sucesivamente cada ejercicio. Conviene revisar las especificaciones del plan, ya que en los planes de empleo esta liquidez depende de lo previsto en el compromiso por pensiones.
Aquí es donde se concentran la mayoría de los errores. El importe rescatado no tributa como ahorro, sino como rendimiento del trabajo, integrándose en la base general del IRPF y sumándose al resto de rentas del ejercicio. Rescatar un capital elevado de golpe puede disparar el tipo marginal y convertir una ventaja fiscal diferida en una factura considerable.
Existen tres modalidades de cobro: en forma de capital (un pago único), en forma de renta (periódica) o mixta. Además, las aportaciones anteriores al 31 de diciembre de 2006 pueden beneficiarse de una reducción del 40% si se rescatan en forma de capital, siempre que se respeten los plazos legalmente establecidos desde que se produce la contingencia.
No existe una respuesta única: la decisión depende del volumen acumulado, del resto de rentas del contribuyente, de la antigüedad de las aportaciones y del momento vital. En muchos casos, escalonar el rescate en varios ejercicios reduce sensiblemente la carga tributaria.
En Menfisgrup analizamos cada situación de forma individualizada y calculamos el impacto fiscal de las distintas alternativas antes de dar el paso. Contacta con nuestro equipo y planifica tu rescate con criterio.
Desde el 1 de enero de 2025 está plenamente operativa la llamada «ventana de liquidez a los diez años», que permite rescatar las aportaciones antiguas sin necesidad de jubilarse ni acreditar ninguna situación excepcional. Una novedad que ha reactivado las consultas sobre cuándo conviene recuperar el ahorro acumulado y, sobre todo, con qué coste fiscal.
El seguro de impago de alquiler garantiza al propietario el cobro de las rentas cuando el inquilino deja de pagar, y añade coberturas clave como la defensa jurídica del desahucio y los daños por actos vandálicos en la vivienda. Para quien tiene una o varias viviendas alquiladas —y especialmente para quien depende de esa renta como complemento de sus ingresos o de su jubilación—, un solo inquilino moroso puede convertir una inversión rentable en un problema de años. En MenfisGrup Asesoría explicamos cómo funciona este seguro, qué cubre exactamente y por qué su coste es muy inferior al riesgo que elimina.
La jubilación activa es la modalidad que permite cobrar una parte de la pensión de jubilación —desde el 45% hasta el 100%— mientras se sigue trabajando por cuenta ajena o como autónomo. Su regulación cambió profundamente con el Real Decreto-ley 11/2024, de 23 de diciembre, publicado en el BOE del 24 de diciembre de 2024, cuyas novedades están en vigor desde el 1 de abril de 2025. La reforma, que modifica el artículo 214 de la Ley General de la Seguridad Social, facilita el acceso a esta figura y la hace mucho más atractiva, especialmente para los autónomos. En MenfisGrup Asesoría explicamos qué ha cambiado y cómo aprovecharlo.
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