Amb la campanya de la Renda ja en marxa, molts emprenedors es pregunten quins avantatges fiscals poden aplicar si han creat recentment una empresa. L’Agència Tributària preveu diverses deduccions i beneficis destinats a fomentar la iniciativa empresarial, reduir la càrrega fiscal inicial i donar suport al creixement de nous negocis.
Des de Menfisgrup repassem els principals incentius que pots aplicar en la teva declaració:
Els contribuents que hagin invertit en startups o petites empreses es poden deduir fins al 50% del capital aportat, amb un límit de 100.000 euros anuals (segons els canvis introduïts per la Llei de Startups). És imprescindible que la societat tingui caràcter innovador i no cotitzi en borsa.
Si has creat la teva pròpia empresa, et pots beneficiar de:
Reducció del tipus impositiu de l’Impost sobre Societats: durant el primer període impositiu amb base imposable positiva, el tipus es pot reduir fins a un 15%.
Deduccions autonòmiques: algunes comunitats ofereixen deduccions addicionals per inici d’activitat, contractació d’empleats o inversió en tecnologia.
Et pots deduir despeses relacionades amb l’activitat professional o empresarial sempre que estiguin justificades i registrades correctament:
Lloguers d’oficina o coworking
Material d’oficina
Serveis professionals (gestoria, assessoria, disseny web, etc.)
Programari o equips informàtics
Si has rebut subvencions o ajuts a l’emprenedoria (com la tarifa plana d’autònoms o subvencions autonòmiques), les hauràs d’incloure en la teva declaració, però algunes estan exemptes o parcialment bonificades.
El preu i el quadre mèdic no ho són tot. Abans de contractar una assegurança de salut convé entendre el qüestionari, els períodes de carència i la renovació, i saber quins avantatges fiscals té per a autònoms i empreses.
La tributació de les indemnitzacions és un tema que genera dubtes tant a treballadors com a autònoms i empreses. No totes les indemnitzacions estan exemptes: algunes s’han de declarar íntegrament com a renda, mentre que d’altres tenen exempcions totals o parcials.
En aquesta guia de Menfisgrup analitzem com afecta l’IRPF a les indemnitzacions, quins tipus tributen i quins límits aplica l’Agència Tributària.
Des de l’1 de gener de 2025 és plenament operativa l’anomenada «finestra de liquiditat als deu anys», que permet rescatar les aportacions antigues sense necessitat de jubilar-se ni acreditar cap situació excepcional. Una novetat que ha reactivat les consultes sobre quan convé recuperar l’estalvi acumulat i, sobretot, amb quin cost fiscal.
