El rescat d’un pla de pensions només es pot fer en els supòsits previstos per la llei, entre els quals hi ha:
Jubilació del titular.
Incapacitat permanent o gran invalidesa.
Defunció del partícip (els beneficiaris podran percebre el pla).
Atur de llarga durada o malaltia greu.
A partir de 2025, també es podran rescatar les aportacions amb més de 10 anys d’antiguitat, fins i tot sense complir cap de les causes anteriors.
Els diners rescatats d’un pla de pensions tributen com a rendiment del treball en l’IRPF i se sumen a la resta d’ingressos del contribuent.
És important planificar el rescat per minimitzar l’impacte fiscal, especialment si es fa en forma de capital únic, ja que pot augmentar el tipus impositiu.
Una alternativa és optar per un rescat mixt o en forma de renda, que permet repartir la càrrega fiscal en diversos exercicis.
L’elecció entre rescatar en renda o en capital dependrà de la situació personal i econòmica de cada contribuent. És recomanable assessorar-se prèviament per aprofitar possibles reduccions fiscals i evitar errors que puguin suposar un cost innecessari.
A Menfisgrup t’ajudem a analitzar les millors opcions per rescatar el teu pla de pensions i optimitzar la tributació, garantint que cada decisió s’adapti a la teva situació financera i familiar.
El preu i el quadre mèdic no ho són tot. Abans de contractar una assegurança de salut convé entendre el qüestionari, els períodes de carència i la renovació, i saber quins avantatges fiscals té per a autònoms i empreses.
La tributació de les indemnitzacions és un tema que genera dubtes tant a treballadors com a autònoms i empreses. No totes les indemnitzacions estan exemptes: algunes s’han de declarar íntegrament com a renda, mentre que d’altres tenen exempcions totals o parcials.
En aquesta guia de Menfisgrup analitzem com afecta l’IRPF a les indemnitzacions, quins tipus tributen i quins límits aplica l’Agència Tributària.
Des de l’1 de gener de 2025 és plenament operativa l’anomenada «finestra de liquiditat als deu anys», que permet rescatar les aportacions antigues sense necessitat de jubilar-se ni acreditar cap situació excepcional. Una novetat que ha reactivat les consultes sobre quan convé recuperar l’estalvi acumulat i, sobretot, amb quin cost fiscal.
