En l’entorn actual, el compliment de les obligacions fiscals és un dels pilars essencials per al desenvolupament empresarial. Per als empresaris, la relació amb Hisenda va més enllà de la presentació d’impostos: implica una sèrie de responsabilitats que afecten tant l’administració interna com la projecció pública del seu negoci.
Una de les principals responsabilitats fiscals és la presentació de les declaracions d’impostos dins dels terminis establerts per la normativa. Això inclou l’Impost sobre Societats, l’IVA i les retencions de l’IRPF si es tenen empleats. La puntualitat i l’exactitud en aquestes declaracions són crucials, ja que eviten recàrrecs i sancions per part de l’Agència Tributària.
Els empresaris han de portar una comptabilitat clara i organitzada que permeti reflectir fidelment les operacions de l’empresa. Això facilita no només la gestió interna, sinó que també assegura que, en cas d’inspecció, tota la informació estigui degudament documentada. La comptabilitat ha d’estar recolzada per un sistema de gestió eficaç i complir els requisits legals.
Hisenda pot fer inspeccions per verificar el compliment de les obligacions fiscals. En aquests casos, l’empresari té l’obligació de col·laborar amb les autoritats, facilitant l’accés a la informació comptable i documental que se li sol·liciti. Aquest procés pot incloure revisions de llibres comptables, factures i justificants de despeses i ingressos.
Amb l’entrada en vigor de la normativa Verifactu, cada vegada més empreses estan obligades a implementar la facturació electrònica, cosa que garanteix la traçabilitat de les operacions i redueix el frau fiscal. Aquest sistema, a més de complir les exigències d’Hisenda, permet una gestió més eficient de la facturació, minimitzant errors i augmentant la transparència.
En l’àmbit empresarial és habitual fer préstecs entre socis, familiars o entitats del mateix grup. Per evitar problemes fiscals, és fonamental que aquests préstecs estiguin documentats adequadament i, si escau, especificar si tenen interès. Aquesta formalització evita que Hisenda consideri aquests moviments com a donacions encobertes, cosa que podria derivar en l’aplicació d’impostos addicionals.
Menfisgrup recorda als seus clients la importància d’estar al dia amb les obligacions fiscals, no només per evitar sancions, sinó també per mantenir una gestió empresarial sòlida i transparent.
El preu i el quadre mèdic no ho són tot. Abans de contractar una assegurança de salut convé entendre el qüestionari, els períodes de carència i la renovació, i saber quins avantatges fiscals té per a autònoms i empreses.
La tributació de les indemnitzacions és un tema que genera dubtes tant a treballadors com a autònoms i empreses. No totes les indemnitzacions estan exemptes: algunes s’han de declarar íntegrament com a renda, mentre que d’altres tenen exempcions totals o parcials.
En aquesta guia de Menfisgrup analitzem com afecta l’IRPF a les indemnitzacions, quins tipus tributen i quins límits aplica l’Agència Tributària.
Des de l’1 de gener de 2025 és plenament operativa l’anomenada «finestra de liquiditat als deu anys», que permet rescatar les aportacions antigues sense necessitat de jubilar-se ni acreditar cap situació excepcional. Una novetat que ha reactivat les consultes sobre quan convé recuperar l’estalvi acumulat i, sobretot, amb quin cost fiscal.
